Eiendomsskatt og formuesskatt - slik henger de sammen

Gå til hovedinnhold

Eiendomsskatt og formuesskatt - slik henger de sammen

Skattemeldingen og beregningen av eiendomsskatt kommer samtidig for mange. Egentlig skal utgangspunktet være de samme verdiene, men det er ikke alltid innlysende. Her er en klargjøring av reglene!

HENGER SAMMEN: Beregningen av formuesskatt og eiendomsskatt henger sammen. Men det gjelder å holde tungen rett i munnen, for det er mye prosenter som skal plasseres på riktig sted. *For eiendomsskatten er det ikke alltid at man bruker verdiene fra skattemeldingen, men utgangspunktet er det samme. Se forklaringen under. (Illustrasjon: Huseierne)

Av: Carsten Henrik Pihl

Boligen skattlegges for mange gjennom både skattemeldingen og eiendomsskatten. Huseierne har de siste ukene fått mange henvendelser om verdsettelse av bolig. Her er en oppklaring.

Se også på illustrasjonen øverst på siden. Der har vi grafisk fremstilt hvor stor del av verdien som ligger til grunn for beregningen av de ulike skattene.

 

Trenger du rådgivning: Medlemmer i Huseierne kan kontakte våre jurister for å få hjelp til boligrelaterte spørsmål. Ta kontakt i dag!

Ikke medlem? Bli medlem i dag og still spørsmål! Les mer her!

 

1. Utgangspunkt i markedsverdien på boligen

Eiendomsskatten for bolig beregnes i dag på to måter. Enten med lokal taksering i kommunene, eller ved at man bruker formuesverdien til Skatteetaten. Altså den boligverdien - eller "beregnet markedsverdi" du finner i skattemeldingen. 

Se huset til venstre i illustrasjonen over.

Men uansett hvilken takseringsmåte som brukes, så er utgangspunktet for verdsettelsen av eiendomsskatt og formueskatt markedsverdien for boligen. Du kan klage hvis verdien du får oppgitt ikke stemmer med markedsverdien på boligen. Se mer lenger ned.

For de som har lokal taksering av eiendomsskatt, kan dette være dobbelt frustrerende. For de kan oppleve at de har

  • en markedsverdi på boligen, for eksempel fordi naboen solgte en lik bolig, eller fordi de har fått en verdivurdering av en eiendomsmegler
  • en verdi i skattemeldingen
  • en verdi fra eiendomsskattetakseringen i kommunen

Men altså: Utgangspunktet skal være markedsverdi, og er det avvik, så kan du klage.

 

2. Beregning av formuesskatten

Formuesskatten beregnes ut fra verdien i skattemelding - altså "beregnet markedsverdi".

For primærboliger - den boligen du bor i - beregnes formuesskatten ut fra 25 prosent av verdien. Det er det som i skattemeldingen omtales som "formuesverdi". (For sekundærboliger beregnes formueskatt ut fra 90 prosent av verdien.)

Se huset i midten i illustrasjonen over!

 

endring-formuesverdi-bolig_768.png

Skattemeldingen: Slik står beregnet markedsverdi og formuesverdi i skattemeldingen. Den nye skattemeldingen har et litt annet utseende, men de samme verdiene finner du igjen under temaet "Bolig".

 

Denne verdien går inn i beregningen av om du har en skattbar formue eller ikke. For 2019 kan du ha en nettoformue på 1,5 millioner kroner før du må betale skatt. Det betyr at de fleste som har litt boliglån slipper å betale formuesskatt.

Ektefeller beregnes under ett, og kan til sammen ha en nettoformue på 3 millioner kroner.

Får du skattbar formue ut over verdiene, er formuesskatten på 0,85 prosent av det overskytende.

For mer om beregning av formuesskatten, se her.

 

Det handler om hjemmet ditt!

Medlemmer i Huseierne får:

→ Gratis juridisk og byggteknisk rådgivning
→ Gratis kurs i boligrelaterte temaer
→ Rabatter på byggevarer og andre boligrelaterte produkter

Bli en trygg boligeier for 525 kroner i året! 

 

3. Beregning av eiendomsskatten

Eiendomsskatten tar også utgangspunkt i boligens markedsverdi.

Kommunen bruker Skatteetatens verdier

For de kommunene som bruker verdiene for formuesskatten, tar man da utgangspunkt i "beregnet markedsverdi" i skattemeldingen. Dette gjelder for eksempel i Oslo.

Men denne verdien skal reduseres. Fra 2020 kan kommunen bruke maksimalt 70 prosent av denne beregnede markedsverdien når de ilegger eiendomsskatt.

Se huset til høyre i illustrasjonen over!

Reglene om eiendomsskatt er videre:

  • Skatten kan være på 1 til 5 promille i 2020 (Skattepromillen skal ned til 4 i 2021)
  • Det kan legges inn et bunnfradrag før skatteverdien beregnes
  • Kommunen kan også bruke en mindre beregningsfaktor enn 70 prosent. Dette kan de gjøre ved for eksempel ha bestemt at de skal bruke 60 prosent av beregnet markedsverdi, eller de kan bruke en ytterligere reduksjonsfaktor.

NB: For beregning av eiendomsskatten er det verdien i 2018 som skal brukes fordi utregningen skjer før skattemeldingen for 2019 er levert. Dermed er det boligprisene ved utgangen av 2018 du må sammenligne med. Hent opp skattemeldingen fra i fjor!

Et eksempel:

Vestvågøy i Lofoten har startet i 2020 å bruke Skatteetatens verdier. De har gitt følgende eksempel på sine hjemmesider som viser de ulike faktorene:
Vestvågøy har 3 i skattepromille, bunnfradrag på 50.000 kroner og bruker en ytterliger reduksjonfaktor på 20 prosent fra Skatteetatens utgangspunkt.

Da blir beregningen av eiendomsskatten slik:

Skatteetatens beregnede markedsverdi (boligverdi): 2.000.000 kroner.
70 prosent- justering: (2 millioner x 0,7): 1.400.000 kroner
Reduksjonsfaktor på 20 %: - 280.000 kroner
Bunnfradrag: - 50.000 kroner
= Skattegrunnlag: 1.070.000 kroner

Eiendomsskatten blir da på (1.070.000 kr x 3 promille): 3.210 kroner


Når kommunen takserer selv

I de kommunene som takserer selv, vil takstmennene finne et skatteverdi. Utregningen av denne verdien vil bero på lokale regler.

Men utgangspunktet er det samme: Verdien skal tilsvare markedsverdien. Stemmer ikke verdien med markedsverdien, kan du klage! (Se lenger ned)

Også i kommunene som bruker lokal taksering skal verdien reduseres fra 2020, og kommunene skal bruke maksimalt 70 prosent av den takserte verdien.

Kommunen kan videre ha ytterligere reduksjonfaktor og bunnfradrag. Dermed vil utregningen av selve skatten se omtrent ut som regnestykket fra Vestvågøy lenger opp.

 

Vil du klage på verdiene? Slik går du frem!

Les våre beskrivelser om hvordan du klager på de ulike verdsettelsene:

 

 

 

Mer fra Huseierne

Se alle artikler

Vær en aktiv bankkunde!

Les mer